Срок давности социального налогового вычета 2021 год
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, возможно ли получить социальные налоговые вычеты, если была проведена операция на сердце по замене клапана в октябре 2008 г. Операция была сделана по квоте, но траты все-таки были, чеки есть. В данный момент этот человек на пенсии, уволен по сокращению, ему 60 лет. Куда надо обращаться с собранными документами, если это все-таки возможно? Спасибо
Ответы:
Содержание
- Срок давности налоговых вычетов: на имущество и лечение
- Срок давности вычета на лечение
- Срок давности имущественного вычета
- Срок давности других видов вычетов
- Налоговый вычет срок давности
- Срок давности заявления права на имущественный вычет
- Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации
- Как проверить срок давности налогового вычета за обучение
- Срок давности социального налогового вычета
- Налоговый вычет срок давности
- Сроки рассмотрения налоговой декларации по налоговому вычету на квартиру…
- Сроки выплаты Налогового вычета…
- Сроки возврат налогового вычета…
- СРОКИ ПОДАЧИ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ И ПЕРИОДЫ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА…
- Срок исковой давности по налоговому вычету…
- сроки для перечисления налогового вычета…
- налоговый вычет и срок давности…
- Срок выплаты налогового вычета….
- сроки выплаты налогового вычета /квартира/ после подачи документов….
- Срок давности за какой можно получать налоговый вычет при покупке квартиры…
- Срок давности получения налогового вычета за оплату образования…
- срок давности по налоговым нарушениям-нарушены сроки внесения изменений сведений ип…
- Срок давности подачи заявления на налоговый вычет. Есть ли он?…
- Получение налоговых вычетов — сроки подачи налоговой декларации…
- Срок давности на получение налогового вычета…
- вернуть не правильные вычеты сроком давности более 3-х лет…
- налоговый вычет, сроки обращения в налоговую…
Срок давности налоговых вычетов: на имущество и лечение
Срок давности налогового вычета на лечение, а также некоторых других типов налоговых скидок, служит одним из основных критериев, влияющим на то, получит налогоплательщик материальную компенсацию за свои расходы или нет.
Таким образом, перед оформлением документации, необходимой для уменьшения налогооблагаемой базы, в первую очередь, стоит разобраться, не истек ли срок давности.
Срок давности вычета на лечение
Все физические лица, которые официально трудоустроены и отдают налоговые сборы со своей заработной платы в государственный бюджет, в случае осуществления затрат на лечение имеют право вернуть себе обратно некоторую часть потраченных денег.
На сегодняшний день существует такой вид документа, как постановление № 201, принятое российским Правительством 19.03.2001 года, которое регламентирует, оплату каких именно медицинских услуг и лекарственных средств налогоплательщик может вернуть НДФЛ.
ВНИМАНИЕ! Чтобы полностью разобраться с тем, какие правила и установки должно соблюсти физическое лицо, претендующее на возврат подоходного налога, достаточно обратиться за помощью к Налоговому кодексу Российской Федерации и найти в нем статью под номером 219 (третий пункт).
За какой период возможен возврат
Срок давности налогового вычета на лечение составляет три года. То есть налогоплательщик, который вынужден был потратиться на медицинские услуги, может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы только в том случае, если с момента оплаты прошло менее трех лет.
Для наглядности предлагаем рассмотреть несколько следующих примеров:
- Оплата лечения происходила в 2011 и 2012 годах. В 2017 году физическое лицо уже не сможет воспользоваться социальной налоговой скидкой, поскольку с 2011 и 2012 года прошло более трех лет. Поэтому в данном случае оформлять документацию на вычет будет бессмысленно.
- Лечение оплачивалось на протяжении 2013 и 2014 года. В подобной ситуации, если отсчитать от 2017 три года, то 2014 год попадает в это число, и за него будет начислен возврат подоходного налога, а что касается 2013 года, то тут срок давности на налоговую скидку уже истек.
- Деньги на лечение были отданы в 2014 году, а затем в 2016. Так как и 2014 и 2016 год входят в число последних трех лет, отсчитанных от 2017, то физическое лицо может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы за весь данный период.
- Расходы на медицинские услуги были осуществлены в 2017 году. На сегодняшний день физическое лицо не может получить материальную компенсацию за затраты на лечение, произведенные в 2017 году. Данная процедура может быть выполнена только лишь в следующем году, либо же в течение еще двух последующих лет (2019 и 2021).
Следует отметить, что срок давности, касающийся предоставления налоговой скидки на лечение, отсчитывается с той даты, которая зафиксирована в документах в качестве даты оплаты медицинских услуг или лекарственных препаратов.
Срок давности имущественного вычета
С каждым днем все больше и больше физических лиц интересуются вопросом, можно ли вернуть НДФЛ за имущественные объекты, купленные достаточно давно. Данная процедура одобрена налоговым законодательством. То есть получить материальную компенсацию за недвижимость налогоплательщик может независимо от даты ее покупки.
Однако существует несколько правил, касающихся условий, без выполнения которых возврат НДФЛ неосуществим:
- Претендент на вычет должен иметь платежную документацию. До того момента, как физическое лицо, которое занимается оформлением бумаг по уменьшению размеров налогооблагаемой базы, помимо основного пакета документов не соберет всевозможные бумаги, подтверждающие факт внесения платы за жилье, налоговую скидку для него не начислят.
- Налогоплательщик должен обладать правом собственности на жилье. Без наличия такого документа, как право собственности на имущественный объект, если он целиком принадлежит налогоплательщику, или акта о приеме-передаче, если объект принадлежит к долевому виду жилья, подавать документы на вычет неблагоразумно.
За какой срок возвращается НДФЛ
Хоть и физические лица обладают правом на налоговую скидку за имущество, приобретенное даже много лет назад, все же стоит учитывать, что подоходный налог в данном случае им будет начислен только за три последних года.
Чтобы претендентам на имущественный вычет было более понятно, как именно происходит процедура начисления налоговой скидки, рекомендуем обратить внимание на такие примеры:
- Пример №1. Налогоплательщик на протяжении пяти последних лет отдавал в государственную казну на подоходный налог фиксированную сумму – 28 500 рублей. А в 2017 году он захотел вернуть себе НДФЛ за квартиру, купленную десять лет назад, стоимость которой составляла 1 700 000 рублей. Таким образом, сумма вычета в данной ситуации составляет 221 000 рублей, но налогоплательщик сможет получить только 85 500 рублей (поскольку это размер выплаченного ним НДФЛ на протяжении последних трех лет).
- Пример №2. Физическое лицо за последний 2016 год выплатило сумму, равную 140 000 рублей, а за предпоследний 2015 сумму в размере 120 000 рублей в качестве НДФЛ. На сегодняшний день налогоплательщик претендует на скидку за покупку дома, начисленную налоговым инспектором в размере 260 000 рублей. В данной ситуации претенденту на вычет в первую очередь вернут налог за последний год (140 000 рублей), а положенный остаток начислят в следующем году в размере налога, отданного им за 2015 год (120 000 рублей).
Таким образом, срок давности налогового вычета за покупку квартиры, а также других имущественных объектов, не играет абсолютно никакой роли на его предоставление. Однако если физическое лицо уже использовало такую услугу, предоставляемую со стороны налогового законодательства, как вычет имущественного типа, то повторно это сделать уже нельзя.
Срок давности других видов вычетов
В то время как сроки давности налогового вычета при покупке квартиры не столь важны, то сроки давности за расходы, связанные с получением образования или благотворительностью, играют существенную роль.
Физическое лицо, чьи деньги были израсходованы на затраты социального типа, имеет право на возврат материальных средств, только если с момента оплаты до сегодняшнего дня прошло не более трех лет.
Касательно налоговой скидки, которая выдается физическим лицам за обеспечение и воспитание детей, то здесь сроки давности действуют несколько иначе. Налогоплательщик, имеющий право на подобный вычет стандартного рода, может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы, начиная с месяца, в котором родился ребенок.
Однако как только ребенок достигнет восемнадцатилетнего возраста (или же в некоторых отдельных ситуация 24 лет), срок давности будет считаться исчерпанным, и, соответственно, начисление вычета окончено.
Если ребенок налогоплательщика является совершеннолетним, но при этом учится на очной форме, то предоставление налоговой скидки продлевается до достижения им 24 лет. Для того чтобы не упустить возможность воспользоваться вычетом, родителям ребенка потребуется ежегодно брать справку из учебного учреждения, подтверждающую статус ученика, а также форму обучения.
Налоговый вычет срок давности
Срок давности заявления права на имущественный вычет
В этой статье я отвечу на вопрос, можно ли получить имущественный вычет, если с момента приобретения жилья прошло более трех лет? Есть мнение, что срок давности на заявление своего права на имущественный вычет составляет 3 года. Однако, это не так. Для заявления права на имущественный вычет срока давности нет. Статья 220 Налогового Кодекса не содержит ограничений по срокам. Об этом говорится и в письме ФНС от 8 октября 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected]: «Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик произвел расходы по приобретению вышеуказанного имущества». Это значит, мы можем заявить свое право на вычет, даже если с момента приобретения жилья прошло более трех лет. Так же, мы можем заявить право на вычет, даже если жилье уже продано. Закон ограничивает тремя годами лишь количество лет, за которые нам могут вернуть уплаченный нами налог. Например, купили жилье в 2008 году. А сейчас, к примеру, 2015 год. Значит, вернуть можно налог, который был уплачен за 2014, 2013, 2012 годы.
Читайте в следующей заметке как заполнить декларацию за 3 года. Ведь, если вы не сразу подали декларацию, вам нужно предоставить их не одну, а несколько, за разные года.
Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации
Юридическая консультация > Социальное обеспечение > Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации
Далеко не каждый гражданин нашей страны осведомлен о том, что имеет право рассчитывать на налоговый вычет за обучение. Россияне наделены возможностью компенсировать часть расходов, которые в течение года были затрачены на учебу. Главное, собрать необходимые документы и своевременно обратиться в региональное представительство органов Федеральной налоговой службы.
Налоговый вычет – общее понятие
Обучение ребенка требует немалых затрат
Налоговый вычет является одной из форм социальной льготы, предоставляемой тем работникам, у которых с заработной платы удерживается налог на доходы. Таким образом, подобный вычет не может быть представлен, например, неработающим пенсионерам или студентам, так как у них нет доходов, с которых удерживался бы процент в счет бюджета. Налоговый вычет может быть:
Возврат подоходного налога за обучение является социальным вычетом.
Важно! Рассчитывать на получение налоговой льготы можно не только за свое обучение, но и за учебу близких родственников.
Срок давности налогового вычета
Срок давности по социальным вычетам за обучение – 3 года. К примеру, в 2015 году налогоплательщик имеет возможность вернуть 13% от общей суммы затрат на образование, которые он понес в период с 2012 по 2014 год включительно. Данное положение распространяется на платное обучение.
Специально отведенного временного периода для подачи заявления в ФНС на оформление налоговой льготы за обучение не предусмотрено. Обращения принимаются на протяжении года. Перечисление средств заявителю будет осуществлено только в конце налогового периода.
Налоговый вычет за обучение
К сожалению, от незнания закона многие не пользуются льготами, которые могли бы значительно сэкономитьсемейный бюджет.
Кто и в каких ситуациях может рассчитывать на получение подобной компенсации
Чтобы получить налоговый вычет за обучение, нужно предоставить пакет документов
Денежную компенсацию за обучение вправе оформить каждый человек, являющийся налогоплательщиков в РФ. Законом установлено право оформлять налоговую льготу подобного рода не только за свое обучение, но также за учебу родных и близких.
Право на оформление вычета доступно только физическим лицам. На ИП льготы подобного рода не распространяются. Аналогичная ситуация и с пенсионерами, не имеющими доходов, облагающихся налогами.
Важно! Если обучение ребенка оплачивалось за счет средств материнского капитала, то рассчитывать на возврат части денег, внесенных в бюджет, не стоит. Претендовать на получение социального вычета за обучение могут не только студенты вузов, но также те, кто получает образование в учреждениях иного рода. А именно:
- в школе;
- в детском саду (в этом случае нужно понимать, что оформление вычета возможно исключительно за образовательные услуги, сюда не относятся затраты, связанные с содержанием ребенка. При этом в договоре, заключенном с детским садом, будет присутствовать отдельная строчка, в которой прописана стоимость соответствующей услуги);
- если ребенок получает дополнительное образование (посещение спортивной секции, музыкальной школы и т.п.);
- при получении дополнительного образования взрослыми (сюда можно отнести курсы повышения квалификации, занятия в автошколе и др.).
Рассчитывать на оформление налоговой льготы за обучения можно и в случае нахождения обучающегося в академическом отпуске.
Важно! Отечественным законодательством не предусмотрены ограничения на оформление выплат в зависимости от того, где ребенок получает образование. То есть, неважно, где будет осуществляться обучение – в российском или зарубежном учреждении.
Условия, необходимые для оформления налогового вычета
Возраст обучаемого человека не должен быть больше 24 годов
Правом на получение налогового вычета за обучение могут воспользоваться граждане при следующих условиях:
- В случае официального трудоустройства (то есть, если заработок гражданина облагается налогом по НДФЛ); если обучение осуществляется в учреждении, имеющем лицензию;
оформление договора с образовательным учреждением и на всех квитанциях оплаты фигурирует его имя;
- возраст обучающегося не должен превышать 24 лет;
- обучение родственника осуществляется на дневном отделении;
- учеба проходит в лицензированном учреждении;
- оформление платежных документов осуществлено на налогоплательщика.
Готовим пакет документов
Для возвращения части средств, потраченных на обучение ребенка, кроме декларации 3-НДФЛ, в ФНС потребуется принести следующие документы:
- Заявление о возврате НДФЛ.
- Копия договора, заключенного с учебным заведением. Составление подобного документа осуществляется в соответствии с определенными требованиями, прописанными в законодательстве. В договоре обязательно должны быть указаны полное наименование образовательного учреждения, ФИО обучающегося, сведения о форме учебы, данные о лицензии.
- Справка, подтверждающая, что ребенок обучается на очном отделении.
- Документ, удостоверяющий наличие лицензии (его копии). Копия лицензии учебного заведения.
- Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт (оригинал и ксерокопия).
- Справка по форме 2-НДФЛ от работодателя о полученных доходах и выплаченных налогах. Подобный документ следует предоставить за тот год, в котором налогоплательщик планирует осуществить денежный возврат.
- Платежные документы, свидетельствующие об осуществлении оплаты учебы. Можно предоставить квитанцию, чек, выписку из банка. На квитанции должна содержаться ссылка на номер и дату подписания договора с учебным учреждением. Это явится подтверждением того, что оплата производилась именно за учебу.
- Копию документа, удостоверяющего личность.
- Банковский счет, на который будут перечислены средства из государственной казны. Подойдет ксерокопия сберегательной книжки.
Все платежи необходимо оформлять на того человека, который платит за обучение и подает документы на возврат. В противном случае в выплате могут попросту отказать. Оформление подобных документов должно быть осуществлено в соответствии с требованиями Центрального Банка России.
Все ксерокопии должны быть обязательно заверены у нотариуса.
Этот список может пополняться документами, в зависимости от конкретной ситуации. Так, например, если в течение года плата за обучение была изменена, то к пакету документов должна прилагаться ксерокопия соответствующего приказа или распоряжения. При подаче документов в ФНС, при себе необходимо иметь не только ксерокопии, но и оригиналы документов на тот случай, если у инспектора возникнут какие-либо вопросы или сомнения.
Порядок оформления налогового вычета за обучение
Все копии документов должны быть заверены в нотариуса
После того, как вся необходимая документация на руках, этот пакет следует предоставить в органы Федеральной налоговой службы по месту регистрации. Сотрудники данного учреждения проверяют, все ли документы собраны и их достоверность. Результатом проверки является вынесение решения, которое сообщается заявителю.
Если ответ положительный, то впоследствии денежные средства по безналичному расчету перечисляются на имя заявителя через пару месяцев. Предоставление социальных выплат на обучение может осуществляться ровно столько раз, сколько была подана декларация о налогах. При этом важно соблюдение всех условий для получения возврата, отраженных в статье 219 НК РФ.
Как высчитать размер суммы компенсации за обучение
Порой, затраты на образование детей – тяжелый груз для семейного бюджета. Зная, как оформить налоговый вычет за обучение, удастся вернуть часть денег.
Ваш ребенок учится? Тогда вам положен налоговый вычет. Какую сумму можно получить? Какие документы необходимо собрать? Комментарий специалиста — в видеоматериале: